Overschrijdingen ramingen op programmaniveau
Op grond van artikel 189, lid 3 Gemeentewet zijn alle begrotingsoverschrijdingen op de lasten (en daarmee overeenstemmende balansmutaties) onrechtmatig. Bij de afweging van de relevantie van deze onrechtmatige lasten is het criterium “passend binnen het door de Raad uitgezette beleid” van belang.
Zoals uit de toelichting baten en lasten per programma blijkt zijn de lasten van het programma Werk en Inkomen met meer dat 3% overschreden. Onderstaand lichten wij dit toe.
Programma Bestuur en ondersteuning
2017 | 2017 | 2017 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | geraamd primitief | laatste wijziging | werkelijk | verschil | |
Lasten | 4.748 | 4.939 | 4.953 | -14 | N |
Baten | 1.694 | 2.677 | 3.611 | 934 | V |
Saldo | 3.054 | 2.262 | 1.342 | 919 | V |
Mutaties reserves | 24 | 110 | -86 | N | |
Resultaat | 3.054 | 2.286 | 1.453 | 834 | V |
De baten van dit programma zijn overschreden met 34,8%. Deze baten zijn het enerzijds het gevolg van de vrijval uit de voorziening APPA in plaats van een dotatie, waardoor een voordeel van € 408.000 is ontstaan. De waardering van de hoogte van deze voorziening is eind 2017 opnieuw vastgesteld naar aanleiding van landelijke richtlijnen, waardoor deze vrijval is ontstaan. De hogere baten zijn ook veroorzaakt door grondverkopen, waardoor een voordeel van € 358.000 is ontstaan. Deze grondverkopen zijn eind 2017 gerealiseerd.
Programma Economie
2017 | 2017 | 2017 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | geraamd primitief | laatste wijziging | werkelijk | verschil | |
Lasten | 3.009 | 3.004 | 2.651 | 353 | V |
Baten | 2.499 | 2.496 | 3.541 | 1.045 | V |
Saldo | 510 | 509 | -890 | 1.398 | V |
Mutaties reserves | -6 | 0 | 1.504 | -1.504 | N |
Resultaat | 504 | 509 | 614 | -105 | N |
De baten van dit programma wijken met 41,9% af. Oorzaak hiervan is een winstneming op exploitatieplan Terneuzen Zuid van € 1.483.500. Daarnaast is er een lagere opbrengst toeristenbelasting. Geraamd werd een bedrag van € 181.000. Werkelijke opbrengst was € 99.000, een nadeel van € 82.000 Voor een verklaring verwijzen wij naar de toelichting in de paragraaf lokale heffingen.
Programma Volksgezondheid en milieu
2017 | 2017 | 2017 | 2017 | ||
|---|---|---|---|---|---|
bedrag x € 1.000 | geraamd primitief | laatste wijziging | werkelijk | verschil | |
Lasten | 15.163 | 15.368 | 15.014 | 355 | V |
Baten | 14.144 | 14.234 | 14.408 | 173 | V |
Saldo | 1.019 | 1.134 | 606 | 528 | V |
Mutaties reserves | -45 | -46 | 20 | -66 | N |
Resultaat | 974 | 1.088 | 626 | 462 | V |
De lasten en baten van dit programma wijken met 46,6% in voordeel af. Dit voordeel wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere kapitaallasten van € 393.000 door een lager investeringsvolume dan gepland. Daarnaast is voor het onderhoud riolering, gemalen en pompunits was € 66.000 voordeliger dan voorzien. Ook was de opbrengst rioolheffing € 35.000 hoger dan geraamd.
Rechtmatigheid investeringsuitgaven
Een investeringskrediet is overschreden. Het bedrag waarmee het krediet is overschreden is als onrechtmatig aan te merken. Onderstaand geven wij een toelichting op deze afwijking. Het college is van oordeel dat de gedane uitgaven passen binnen de door de gemeenteraad aangegeven doelstellingen van het beleid. Tevens is het college van mening dat de uitgaven nodig waren om de desbetreffende investering te realiseren. Wij stellen de gemeenteraad voor daarom alsnog in te stemmen met deze uitgaven.
Omschrijving investering met bijbehorende toelichting op de overschrijding van het krediet
Inrichting Pastersbos
Overschrijding krediet met € 7.370 voornamelijk als gevolg van meerkosten afvoeren vervuilde grond naar verwerkings-bedrijf.
Verkoop parkeerbureau
Nadelig verschil ten opzichte van raming verkoopopbrengst (negende begrotingswijziging 2016) € 9.917. De geraamde opbrengst van € 110.000 zou volledig gebruikt worden voor de afwikkeling van de restant boekwaarde van het parkeerbureau. Omdat de verkoop pas in 2017 plaatsvond werd in 2016 nog op dit actief afgeschreven en was voor afwikkeling boekwaarde nog maar € 100.083 nodig. Verkoopopbrengst € 110.528 waarvan € 10.591 (€ 110.583- € 100.083) ten gunste van het rekeningresultaat 2017 werd gebracht.
Vervanging lichtmasten VV Philippine
De vervanging van de lichtmasten stond opgenomen op de investeringsplanning 2018 (€ 20.000). Wegens gevaar voor de omgeving kon de vervanging van een aantal lichtmasten niet langer worden uitgesteld en werden deze, vooruitlopend op de beschikbaarstelling van het krediet, al in 2017 vervangen. Investering 2017 € 7.853.
Lening Stichting de Vlaschaard
In november 2017 heeft de Raad besloten een lening te verstrekken aan de Stichting Vlaschaard te Koewacht van € 250.000 voor aankoop van het pand Nieuwstraat 96 te Koewacht, sloop van het pand en aanleg van een parkeerterrein. Technisch was het op dat moment niet meer mogelijk de begroting 2017 te wijzigen. Door middel van de 3e begrotingswijziging 2018 werd de begroting ter zake formeel gewijzigd. Ultimo 2017 werd er al een gedeelte van de lening, € 154.970, beschikbaar gesteld voor de aankoop van het pand Nieuwstraat 96. Het resterende bedrag ad € 95.030 werd in 2018 aan de Stichting Vlaschaard overgemaakt.